Petèt, depann sou kondisyon travay ou
Yon kesyon repete nan mitan kandida yo se: Èske mwen ka dedwi frè egzamen oswa depans preparasyon egzamen sou taks mwen an?
Oke, repons lan kout se: Sa depann de.
Règleman IRS pou redwi Depans Edikasyonèl yo
Sèvis Internal Revenue la pibliye règleman pou dedwi kisa li konsidere depans edikasyonèl ki asosye avèk taks ou. Men sa IRS la te di:
Ou ka dedwi depans yo nan kalifye edikasyon ki gen rapò ak travay kòm depans biznis. Sa a se edikasyon ki satisfè omwen youn nan de tès sa yo.
- Edikasyon an egzije pa anplwayè ou oswa lwa a kenbe salè prezan, estati ou oswa travay. Edikasyon ki obligatwa a dwe sèvi yon objektif biznis pwofesyonèl patwon.
- Edikasyon an kenbe oswa amelyore ladrès ki nesesè nan travay prezan ou.
Nan pratik, pou moun ki nan jesyon envèstisman oswa pwofesyon analiz, CFA oswa CFP ka sèvi yon "objektif biznis bon" epi li nesesè pou travay la. Edikasyon adisyonèl ke CFA oswa CFP pwogram lan egzije, ka konsidere edikasyon ki kalifye pou travay si kondisyon sa yo satisfè:
- Ou bezwen kalifikasyon pou kenbe salè prezan, estati ou oswa travay ou;
- Kondisyon an sèvi yon bi biznis nan anplwayè ou; ak
- Edikasyon an pa fè pati yon pwogram ki pral kalifye ou pou yon nouvo komès oswa biznis.
Sa a dènye kondisyon se souvan youn nan ki monte anpil moun k ap chèche kreditè-.
Pa egzanp, si ou travay pou yon konpayi finansye, men nan yon wòl ki pa envestisman ki asosye (tankou nan teknoloji enfòmasyon oswa administrasyon), CFA oswa CFP pa nesesè pou travay ou. Nan ka sa a, kalifikasyon an ta kalifye ou pou yon nouvo travay, ak depans ou pa ta dwe taks-franchiz. Epitou, si patwon ou an ranbouse ou pou depans ou, ou definitivman pa ka fè reklamasyon yo kòm depans sou fòm taks ou.
Si w ap resevwa plis edikasyon pase anplwayè ou (oswa lwa a) egzije, edikasyon CFA ki ofri CFA a ka konsidere edikasyon ki gen rapò ak travay sèlman si li "kenbe oswa amelyore" ladrès ki nesesè nan travay ou ye kounye a . Sa a ka difisil, paske, teknikman, pandan y ap CFA a oswa CFP ta sètènman amelyore kapasite ki gen rapò ak travay ou, li ta ka tou wè kòm kalifye ou pou yon nouvo travay.
Ki jan yo dedye depans ou si ou kalifye
Si ou detèmine ke depans ki gen rapò ak kalifikasyon ou yo an reyalite taks-franchiz, ou ka reklame yo youn nan de fason:
- Si ou se yon anplwaye salè, ou ka dedwi yo kòm yon pati nan dediksyon detaye ou sou Fòm 1040 Orè A, men sèlman pati ki depase 2% revni brit ajiste ou.
- Si ou se travayè endepandan, ou ta dwe dedwi depans edikasyon ou dirèkteman nan revni tèt ou travay ou. Li evidan, sa a pral mande pou revni kont ki pou voye bòdwo depans ou yo; sa vle di ke moun ki kounye a pap travay ka pa kapab dedwi depans yo.
Koulye a, menm si kou ou oswa depans egzamen an pa kalifye pou yon dediksyon taks, ou pa konplètman soti nan chans. Kèk CFA ak CFP depans yo ka kalifye pou Opòtinite Ameriken oswa kredi aprantisaj tout lavi yo. Faktè pou detèmine si yo ka si wi ou non ou ap pran koub nan men yon founisè kalifye epi satisfè limit revni yo.
Liy anba a
Nan ti bout tan, chak kandida CFA ak CFP gen yon diferan sitiyasyon pèsonèl ak taks. Si ou pa sèten si wi ou non egzamen ou yo ak depans preparasyon yo se franchiz, li la vo pale ak yon espesyalis taks.
Youn nan bagay se pou sèten, menm si: ou pa vle fè rapò sou tèt ou pou fwod taks sou deklarasyon konpòtman anyèl ou.